Rachat de trimestres : est-ce rentable et combien ça coûte ? (2026)

Réponse courte : en 2026, selon le barème officiel de la Cnav, racheter un trimestre de retraite au régime général coûte entre 1 055 € et 6 684 € si votre revenu moyen est inférieur à 36 045 € ou supérieur à 48 060 €, selon votre âge et l’option choisie. Entre ces deux seuils, un trimestre coûte un pourcentage de votre revenu moyen, de 3,80 % à 18,05 %. Les sommes versées sont déductibles de votre revenu imposable. Le rachat est rentable surtout s’il supprime une décote que vous auriez subie de toute façon, si votre tranche d’imposition est élevée et si vous comptez percevoir votre pension longtemps. Il est inutile si vous atteindrez le taux plein sans lui, et il ne sert pas pour un départ anticipé pour carrière longue. Pour votre cas, faites le calcul avec notre simulateur de rachat de trimestres, puis demandez le devis officiel à votre caisse.

En bref

• 12 trimestres au maximum peuvent être rachetés au titre des années d’études supérieures et des années incomplètes (moins de 4 trimestres validés).
• Deux options : le « taux seul » réduit la décote ; l’option « taux et durée » réduit aussi la proratisation de la pension, et coûte plus cher.
• Le prix d’un trimestre dépend de votre âge à la date de la demande, de l’option et de la moyenne de vos revenus, répartie en trois tranches : moins de 36 045 €, de 36 045 € à 48 060 €, plus de 48 060 € en 2026.
• Le versement est déductible du revenu imposable : l’économie d’impôt réduit le coût réel du rachat.
• La rentabilité se mesure en années de retraite nécessaires pour récupérer le coût net grâce au supplément de pension.
• Seul le devis de votre caisse fait foi : le barème donne un ordre de grandeur.

Qu’est-ce que le rachat de trimestres ?

Le rachat de trimestres, appelé officiellement « versement pour la retraite », permet de faire valider pour votre retraite de base des périodes qui n’ont pas donné de trimestres. Il est prévu par l’article L. 351-14-1 du Code de la sécurité sociale. Deux motifs sont possibles :

• les années d’études supérieures, à condition qu’elles aient abouti à l’obtention d’un diplôme ; l’admission dans une grande école ou une classe préparatoire est assimilée à un diplôme ;
• les années incomplètes, c’est-à-dire les années civiles où vous avez validé moins de 4 trimestres.

Au total, 12 trimestres au plus peuvent être rachetés, tous motifs confondus, et chaque année ne peut compter que 4 trimestres. Les stages obligatoires réalisés pendant des études supérieures relèvent d’un dispositif distinct, au tarif fixe de 481 € par trimestre en 2026, également déductible du revenu imposable. La retraite complémentaire Agirc-Arrco propose de son côté un rachat de points, qui se demande séparément.

Taux seul ou taux et durée : quelle différence ?

La pension de base du régime général se calcule ainsi : salaire annuel moyen × taux × (trimestres retenus ÷ trimestres requis pour votre génération). Le taux plein est de 50 %. S’il vous manque des trimestres, une décote s’applique : le taux baisse de 0,625 point par trimestre manquant, dans la limite de 20 trimestres.

• Option « taux seul » : les trimestres rachetés servent uniquement à réduire ou supprimer la décote. Le rapport entre trimestres retenus et trimestres requis ne change pas.
• Option « taux et durée » : les trimestres rachetés réduisent la décote et entrent aussi dans le nombre de trimestres retenus. Elle coûte plus cher, mais augmente davantage la pension lorsque votre durée d’assurance est incomplète.

Combien coûte un trimestre en 2026 ? Le barème Cnav

Le barème des versements pour la retraite fixé en 2013 n’a pas été modifié depuis. Chaque année, seules les tranches de revenus sont mises à jour, à partir du plafond annuel de la sécurité sociale. Pour les demandes déposées en 2026, la circulaire Cnav 2026-04 du 5 février 2026 retient trois tranches : jusqu’à 36 045 € (75 % du plafond), de 36 045 € à 48 060 €, et au-delà de 48 060 €. Dans la tranche intermédiaire, le coût d’un trimestre est un pourcentage de votre revenu moyen.

Extrait du barème pour quelques âges. Le barème complet couvre les demandes faites entre 20 ans et moins de 67 ans.

Option « taux seul » : coût d’un trimestre

Option « taux et durée » : coût d’un trimestre

Source : Cnav, circulaire 2026-04 du 5 février 2026, annexe « Barème applicable aux demandes déposées en 2026 ». Exemple de lecture : à 55 ans, avec un revenu moyen de 42 000 €, un trimestre en option « taux et durée » coûte 15,90 % × 42 000 € = 6 678 €.

Le prix augmente avec l’âge jusqu’à 62 ans, puis diminue. Le montant exact est calculé par votre caisse à partir de la moyenne de vos revenus. Le simulateur de rachat de trimestres applique ce barème automatiquement à votre âge et à vos revenus.

Le rachat de trimestres est-il rentable ?

Pour juger de la rentabilité, comparez deux montants :

1. le coût net : le prix du rachat, diminué de l’économie d’impôt. Celle-ci correspond à peu près au versement multiplié par votre tranche marginale d’imposition, tant que la déduction ne vous fait pas changer de tranche ;
2. le gain de pension : la différence de pension de base annuelle, avec et sans rachat.

Le délai de récupération (coût net ÷ gain annuel) indique le nombre d’années de retraite nécessaires pour rentrer dans vos frais. Plus il est court par rapport à votre espérance de retraite, plus le rachat est intéressant.

Le rachat tend à être plus favorable lorsque :

• il supprime une décote que vous subiriez réellement à la date de départ que vous envisagez ;
• votre tranche marginale d’imposition est élevée, ce qui augmente l’économie d’impôt ;
• vous comptez partir assez tôt et percevoir votre pension longtemps.

Il est peu utile ou inutile lorsque :

• vous aurez de toute façon tous vos trimestres, ou que vous atteindrez l’âge du taux plein automatique, avant votre départ ;
• votre objectif est un départ anticipé pour carrière longue : les trimestres rachetés ne comptent pas dans les conditions d’ouverture de ce droit ;
• vous avez besoin de cette somme à court terme : une fois versé, l’argent ne se récupère que sous forme de pension.

Pensez aussi que le gain calculé est brut : la pension supplémentaire supportera ensuite des prélèvements sociaux et l’impôt sur le revenu. Ce gain ne tient pas compte de la retraite complémentaire.

Exemple indicatif (non-conseil)

Cas fictif, à but pédagogique uniquement, calculé avec le barème 2026 et le moteur de notre simulateur.

Une salariée de 55 ans, avec un revenu moyen de 42 000 € et une tranche marginale d’imposition de 30 %, envisage de racheter 4 trimestres. Pour sa pension, son salaire annuel moyen est de 36 000 €. Elle aura 164 trimestres à son départ, pour 172 requis, et ce départ est prévu 12 trimestres avant ses 67 ans. Sans rachat, il lui manquerait 8 trimestres, soit une décote de 5 points : son taux serait de 45 %.

Dans ce cas, le rachat est rentabilisé après environ 15 ans de retraite, hors revalorisation des pensions et hors fiscalité de la pension. Avec un départ plus tardif ou d’autres hypothèses, le résultat peut changer complètement. Cet exemple ne constitue pas un conseil : refaites le calcul avec vos propres données dans le simulateur de rachat de trimestres.

Comment demander un rachat de trimestres

1. Vérifiez votre relevé de carrière sur Info Retraite, et repérez les années incomplètes ou les années d’études concernées.
2. Faites une première estimation avec un simulateur, comme Service-Public le recommande avant toute demande.
3. Déposez une demande d’évaluation auprès de votre caisse (la Carsat pour les salariés du régime général). Sans réponse dans les 2 mois, la demande est considérée comme rejetée.
4. Recevez l’« Évaluation de versement pour la retraite », qui indique le montant à payer, puis renvoyez le formulaire de confirmation en précisant le nombre de trimestres, l’option choisie et le mode de paiement.
5. Choisissez le mode de paiement : de 2 à 8 trimestres, paiement possible par prélèvements mensuels sur 1 à 3 ans ; à partir de 9 trimestres, sur 1, 3 ou 5 ans. Le montant restant dû est revalorisé chaque année en fonction de l’inflation hors tabac.

Pour savoir si le rachat est la meilleure solution dans votre cas, ou s’il vaut mieux une autre épargne retraite comme le PER, un conseiller Notre Retraite peut étudier votre situation gratuitement et sans engagement.

Sources officielles

• Service-Public — Rachat de trimestres pour la retraite (salarié du privé)
• Cnav — Circulaire 2026-04 du 5 février 2026 : barème du versement pour la retraite
• Service-Public — Calcul de la pension de retraite du salarié
• Info Retraite — relevé de carrière et estimation
• Agirc-Arrco — retraite complémentaire

Règles et sources consultées le 29 octobre 2026. Les règles peuvent évoluer : seul le devis de votre caisse fait foi.

À lire aussi

• Simulateur de rachat de trimestres : coût, gain et rentabilité
• Âge de départ à la retraite et taux plein selon votre génération
• Simuler ma retraite de base
• Calcul retraite : estimer simplement le montant de votre pension
• Retraite progressive 2026 : conditions et calcul
• Préparer sa retraite : pension, budget et épargne